固定资产管理制度

一、为了加强中心固定资产管理，规范固定资产管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合中心现有实际情况，特制定本制度。

二、固定资产的标准

本中心将单位价值在2000元以上或使用期限超过2年的设备、器具、工具，作为固定资产管理。

三、固定资产的分类

1、包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、电话，装订机等；

2、办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等；

3、其它：一切与中心经营、办公有关的其它物品。

四、固定资产的管理。

办公类（由行政部统一申购和管理），分发到部门或个人使用的固定资产，由部门或个人管理和保管。

行政部管理职责：

1、审核部门要求申购的固定资产是否合理；

2、验收采购回来的固定资产是是否合格，合格后入库；

3、将固定资产的日常管理和使用落实到个人；

4、对固定资产的变更进行记录；

5、审核使用年限过长的固定资产是否可以报废；

6、对固定资产编号、登记、每年固定盘点固定资产，做到账物相符。

个人管理职责：

1、负责监管、保存好分配到个人使用的固定资产，中心实施“谁使用，谁保管”的原

则。固定资产发生遗失，非正常损耗，保管人应当承担赔偿责任。若非正常损耗，

保管人能够指证责任人的，免除赔偿责任；

2、保持固定资产的日常清洁卫生；

3、固定资产损坏以后，生产设备类上报后勤部维修，办公类上报行政部修理或更换。

固定资产核算部门 ：

1、财务部为中心固定资产的核算部门；

2、财务部设置固定资产账目；

3、财务部对固定资产的增减变动进行财务处理；

4、财务部会同行政部对固定资产进行盘点，做到帐物相符；

5、采购经办部门无使用部门验收、行政部登记与财务部共同签字确认手续的（即未填写《固定资产增加单》），财务部不予报账。

五、固定资产的购置

1、中心实施“谁使用，谁申购”的原则进行申购。各部门要购置固定资产，需填写

“固定资产申购单”（附件1），由部门经理、财务经理、总经理审核后，行政部备案；

2、经批准后，由采购部、行政部安排专人负责采购，一定要写清楚购买物品的品牌、规格、数量、金额、到货时间；

3、固定资产收到后，由采购经办部门填写《固定资产增加单》（附件2 ）交由使用部门负责验收、行政部登记并编号、财务部签字确认（财务部的台帐同时跟进登录增加的固定资产）。

六、固定资产的变更

1、固定资产在中心内部员工之间变更调拨，需填写《固定资产变更单》（附

3），由部门经理、行政部审核通过后，将固定资产变更单交行政部办理转移登记

后方可更换；

2、在固定资产变更后，固定资产编号重新编号。

3、所有固定资产变更及调拔、报废必须经过行政部和财务部，行政部和财务部同时在总的固定资产表中及时增减。

七、固定资产的报废处理

固定资产使用部门应将报废的固定资产告知行政部，填写《固定资产报废申请表》（附件4），提出处理意见，由行政部核定是否有使用价值。

1、固定资产如需出售处理，需由行政部提出申请，填写《固定资产出售申请表》

（附件5）；

2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理

和财务部审批；

3、固定资产出售申请经批准后，行政部对该固定资产进行处置；

4、如有需要财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资

产进行相应的财务处理。

5、完全无变卖价值的报废物品，则直接在《固定资产报废申请表》处理中注明直接丢弃处理。

八、固定资产编号

编号原则：

1、自2016年1月1日起对中心所有固定资产予以整理编号。

2、固定资产编号：使用中心拼音首字母+编号；

例：行政部的固定资产JJYG-001 ，JJYG-002等;

九、固定资产的清查

1、中心建立固定资产盘点制度，盘点分年中和年终2次，由行政部和财务部共同执

行，使用部门配合执行。

2、固定资产的盘点应填制《固定资产/物品盘点表》（附件6），详细反应所盘点的固定资产的实有数、拥有人、存放地等，并与固定资产帐面数核对，做到帐物相符。若有盘盈或盘亏，列出原因和责任，报部门经理、行政部、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的财务调整。

附件一:《采购申请表》附件二：《固定资产增加单》附件三：《固定资产变更单》附件四：《固定资产报废申请表》附件五：《固定资产出售申请表》附件六：《固定资产/物品盘点表》

重庆市江津阳光社会工作服务中心

二○一五年十二月十四日

采　购　申　请　表
申购人		申购用途说明：
联系电话
申购部门
申购时间
申购物品明细表
名称	规格	数量	要求说明	到货日期






经办人：			审核签字：

固定资产增加单

单位名称				项目名称
资产基本情况	资产名称
购建日期			发生日期
保管部门		存放地点		账面价值
资产增加说明：

固定资产变更单

年月日转移单号：

转出部门				转入部门
原使用人				现使用人
资产编号	资产名称	规格型号	资产类别	单位	数量	单价(元)	金额(元)	备注


合计
转出部门意见				转入部门意见

负责人(签字)：			负责人(签字)：
原使用人(签字)：现使用人(签字)：行政部(签字)：

______________________________________________________________

固定资产变更

年月日转移单号：

转出部门				转入部门
原使用人				现使用人
资产编号	资产名称	规格型号	资产类别	单位	数量	单价(元)	金额(元)	备注


合计
转出部门意见				转入部门意见

负责人(签字)：			负责人(签字)：
原使用人(签字)：现使用人(签字)：行政部(签字)：

___________________________________________________________________

固定资产名称		规格型号
购入时间		资产编号
使用部门		使用人
资产原值
规定使用年限		实际使用年限
报废原因：年月日
申请部门负责人意见：年月日
行政部意见：年月日
财务部意见：年月日
总经理意见：年月日

固定资产报废申请表

固定资产出售申请表

申请部门：填表时间：

资产编号	规格	采购时间
原价	已提折旧	净值



出售形式及原因
部门意见：	财务部意见：		行政部意见：	总经理意见：

此表一式两联，综合部一联，财务部一联

固定资产/物品盘点表

序号	清点结果		资产编号	物品	型号/品牌	购买时间	闲置或在用	产地	单位	数量	单价	金额	存放地点	备注	责任部门
有帐无物	有物无帐	帐物相符
001

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